Как увеличить свою зарплату за счет налоговых вычетов?

В Атырауском областном департаменте государственных доходов дали разъяснение по этому поводу. Как пишет AtyrauPress, по словам руководителя управления разъяснительной работы Элизы Метеновой Атырауского областного департамента государственных доходов, согласно новым правилам Налогового кодекса с 1 января 2025 года физические лица вправе при определении налогооблагаемого дохода применить следующие виды налоговых вычетов:

Многодетные семьи

Теперь многодетные семьи могут получить налоговый вычет, который применяется на обоих родителей, в размере не более 282 МРП, определенных за календарный год, в одном из следующих порядков:
•    23 МРП (90 436 тенге) за каждый месяц для одного из родителей;
•    12 МРП (47 184 тенге) ежемесячно для каждого родителя.
Для получения вычета необходимо, чтобы на 1 января у семьи было четверо и более несовершеннолетних детей, что подтверждается копиями свидетельств о рождении. Это позволит сэкономить около 90 тысяч тенге в месяц от налогообложения и снизить подоходный налог на 9 тысяч тенге ежемесячно.

Оплата обучения

Налоговый вычет распространяется на следующие расходы по обучению:
•    дошкольное воспитание и обучение;
•    техническое и профессиональное образование;
•    послесреднее и высшее образование.

Его могут применить сами студенты или их законные представители за оплату обучения детей младше 21 года, находящегося на иждивении. Максимальный размер вычета - до 118 МРП за календарный год. Для оформления необходимо предоставить договор на оказание образовательных услуг и документы, подтверждающие оплату.

Вознаграждения за ипотеку

До конца 2024 года вычеты по вознаграждениям предоставлялись только для ипотечных жилищных займов, оформленных в Отбасы банке. С 2025 года такая возможность доступна для займов, выданных любым банком.

Для получения налогового вычета необходимо подать заявление в бухгалтерию или кадровую службу и предоставить следующие подтверждающие документы:
•    договор ипотечного жилищного займа;
•    график погашения ипотечного жилищного займа;
•    документ, подтверждающий факт оплаты.

«Налоговый вычет для многодетных семей (имеющие 4 и более несовершеннолетних детей) - не более 282 МРП (1 108 824 тг) в год;
Прочие налоговые вычеты, которые включают в себя в том числе: налоговый вычет по расходам на обучение в свою пользу и лиц, не достигших 21 года (дошкольное воспитание и обучение, средне-специальное и высшее образование), находящихся на иждивении - не более 118 МРП (463 976 тг) в год;
налоговый вычет на медицину - не более 118 МРП (463 976 тг) в год;
налоговый вычет по вознаграждениям по ипотечным жилищным займам - не более 118 МРП (463 976 тг) в год. Общая сумма налоговых вычетов для многодетных семей и прочих вычетов за год не должна превышать 564 МРП (2 217 648 тг) к совокупной сумме доходов у источника выплаты и при самостоятельном налогообложении. Указанные вычеты могут применяться физическими лицами как самостоятельно, так и у налогового агента (работодателя). Чтобы получить все эти выплаты необходимо обратиться к работодателю с заявлением», - говорит Метенова. 

Особенностью применения прочих вычетов к доходу работника физического лица является то, что физическое лицо предоставляет работодателю заявление на применение только предварительной суммы прочих вычетов за календарный год в размере не более 282 МРП (1 108 824 тг).

«После лицо обязано представить декларацию о доходах и имуществе (ф. 270.00) по итогам календарного года с приложением копий подтверждающих документов. При этом в случае возникновения превышения ИПН, физическое лицо вправе потребовать от органов госдоходов зачесть или вернуть сумму превышения по ИПН. Для зачета и (или) возврата превышения по ИПН органы госдоходов будут проводить проверку на правомерность применения прочих налоговых вычетов. Проверка будет проводиться в течение года после срока представления декларации о доходах и имуществе после подтверждения которой будет приниматься решение по ИПН (по обязательствам 2025 года возврат при подтверждении правильности применения прочих вычетов будет осуществлен до 15 сентября 2027 года)», - разъяснили в ДГД.